销挂账通常指的是将已经发生的挂账事项进行确认，并从账目中予以消除的过程。以下是销挂账的基本步骤和会计分录示例：

步骤：

审核凭证

核对挂账凭证的真实性和合法性。

准备核销凭证

根据挂账凭证制作核销凭证，包含核销日期、金额、原因等信息。

财务审批

将核销凭证提交给财务部门审批。

系统操作

财务人员登录财务系统，找到挂账记录，执行核销操作。

会计分录

核销后，在会计账簿中记录相应的会计分录，确保账目平衡。

文件归档

将核销凭证和相关文件归档，以备后续审计或查询。

通知相关方

核销完成后，通知相关责任人或部门，确保信息透明准确。

会计分录示例：

发生应收账款（赊销）时：

```

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

收到款项，冲销应收账款时：

```

借：银行存款

贷：应收账款

```

注意事项：

清理挂账时要明确挂账原因，并根据实际情况采取合适的方法。

若因资金周转问题，可协商延长还款期限或分期还款。

若因欠款方原因，可采取联系欠款方、协商减免、依法催收等措施。

保留与欠款方的沟通记录和还款凭证等证据，以便后续维权。

请根据具体情况选择合适的销挂账方法，并确保遵守相关法规和公司政策