收到发票后冲账的步骤通常包括：

确认发票信息

确认收到的发票信息无误，包括发票日期、购买方和销售方信息、商品或服务描述、数量和单价等。

核对账户信息

确保发票上的账户信息与您的记录一致，若有差异，及时与供应商沟通并更正。

冲销预付款或应收账款

如果之前有预付款或应收账款，根据发票金额进行冲销。例如，如果之前借支了差旅费，收到发票后冲销的会计分录是：

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借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

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冲销主营业务收入

如果收到的是销售发票，需要冲销之前确认的主营业务收入和相关税费。例如：

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借：主营业务收入（红字金额）

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字金额）

```

冲销成本和费用

如果涉及退货或折让，需要冲销之前结转的成本和费用。例如：

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借：主营业务成本（红字金额）

贷：库存商品或产成品（红字金额）

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更新账目

在会计软件中，将冲销的分录录入账簿，并更新账户余额和财务报表。

附件归档

将冲账的相关凭证和附件整理归档，以备后续审计和查询。

请根据具体情况选择合适的会计分录进行冲账操作，并确保所有步骤正确无误。