掉期点的计算公式如下：

```

掉期点 = 即期汇率 × （远期利率 - 即期利率） × 远期天数 / 360

```

其中：

`即期汇率` 是指两种货币当前的交易价格。

`远期利率` 和 `即期利率` 分别指两种货币在远期和即期市场上的利率。

`远期天数` 是指远期合约的期限。

这个公式基于利率平价理论，考虑了不同时间点的利率差异对汇率的影响，从而计算出掉期交易中可能产生的收益或亏损。

例如，如果美元对欧元的即期汇率为1.10，美元的即期利率为1%，欧元的即期利率为2%，远期合约的期限为90天，则掉期点的计算如下：

```

掉期点 = 1.10 × （2% - 1%） × 90 / 360 = 0.00275

```

这意味着在90天的远期合约中，美元对欧元的汇率将比即期汇率高出0.00275个点