材料采购的冲销通常涉及以下步骤：

提交冲销申请

根据需要冲销的物料凭证，提交冲销申请。

判断冲销类型

对于审批通过的冲销申请，判断冲销类型。

采购收货自动冲销

在采购收货自动冲销程序中选择需要冲销的内向交货单号/物料凭证号，进行冲销，生成冲销凭证。

客户代保管收货冲销

对于审批通过的油库客户代保管收货凭证进行冲销，生成冲销凭证。

其他账务处理冲销

对于审批通过的其他账务（如盘点等）凭证进行冲销，生成冲销凭证。

会计凭证冲销

使用红字冲销法（又称红字调整法），先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，然后用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息。

采购退货会计分录冲销

采购退货时，使用借方红字冲减之前采购入库的分录，贷方使用蓝字进行正确的会计分录。

发票账单未到的情况

当材料已到但发票账单未到，使用暂估价值进行会计分录，并在下月初用红字冲回。

请根据具体情况选择合适的冲销方法，并确保遵循相关会计原则和规定。