当面临多开发票的入账问题时，以下是几种常见的账务处理方法：

按实际金额入账

如果发票多开是由于退货等原因，可以按实际支付的金额入账。

对于主观故意多开发票的情况，应停止使用多余的开票发票，并在账务处理中，将多开票的金额在“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目贷方进行红字冲销。

开具红字发票冲减

如果发票多开，可以在开具发票的当月作废，次月进行红冲，红冲时做与开具发票相同的分录，只是用红字金额记账。

账务处理步骤

找到收入科目，如“销售商品收入”或“提供劳务收入”等。

根据多开票金额，在收入科目下创建一个新凭证。

在新凭证中，借方为收入科目，贷方为对应的银行账户。

若多开票有折扣或返利，需在贷方增加“折扣收入”或“返利收入”科目。

审核无误后，保存凭证。

将多开票的发票与凭证对应，以便查询和核对。