出纳在收取现金时应遵循以下步骤：

核对现金

确认收到的现金金额与收据或发票上开具的金额一致。

验证现金的真伪。

签收文件

在收据或发票上签字并加盖财务结算章。

将收据的第一联（或发票联）交给付款人。

登记账目

凭记账联登记现金流水账。

在票据传递登记本上做好记录。

现金管理

安全妥善保管现金。

及时盘点现金，确保账实相符。

存银行

将收到的现金存入银行，避免“坐支”现象。

报告

向财务部门提供现金收支流程的报告。

以上步骤确保了现金收取的准确性和安全性，并符合会计和财务规定。需要注意的是，这些步骤可能会根据公司的具体财务政策和流程有所调整