当企业发现收错了货款，需要采取以下步骤进行账务处理：

核对账目

核对收银记录与交易凭证，确保数据一致。

检查每笔交易，找出错误原因。

与客户沟通

确认交易详情，并告知客户收款的错误情况。

退款操作

如果需要退款，应以红字编制银行存款收款凭证。

在更正凭证摘要栏注明更正某月某号银收凭证记录。

会计分录

收到货款时：借：银行存款 贷：应收账款。

退回货款时：借：银行存款 （红字） 贷：应收账款 （红字）。

审批手续

补充与收付款有关的审批手续。

记录附件

收错收款说明作为附件，确保账目记录完整。

对账工具

利用收银系统的对账功能，帮助快速定位错误并进行更正。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保所有操作符合会计原则和法规要求。