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累算表通常用于计算和汇总增值税相关的数据,下面是根据您提供的参考信息整理的填写步骤和说明:
增值税进项税额累算调整表填写说明
1. 填写对应栏目
第1栏:填写对应月份的第一项内容。
第2栏:填写对应月份的第二项内容。
第3栏:填写对应月份的第三项内容。
第4栏:填写对应月份的第四项内容。
第5栏:根据公式计算后填写,公式为:`(第2栏 + 第4栏) / (第1栏 + 第2栏 + 第3栏 + 第4栏)`,结果保留四位小数。
第6栏(自动计算):根据公式计算后填写,公式为:`(第3栏 + 第5栏) / (第1栏 + 第3栏 + 第4栏)`。
第7栏:填写对应月份能准确划分予以抵扣的进项税额。
第8栏:填写对应月份的第9、10、11栏之和。
第9栏:填写对应月份能准确划分转出的进项税额。
第10栏:根据当月《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》的“免抵退税不得免征和抵扣税额”填写。