如果入账前发票金额有误，则视同未收到结算票据，对材料进行暂估入账:

借:原材料等(正确的金额)

贷:应付账款-暂估应付款(不含税金额)

下月冲回，然后根据正确的结算票据(发票)，入账.

如果已经入账了才发现:

则首先红字冲回，再按上述步骤暂估和入账(如果当月收到则不需要暂估了).