当企业收到银行本票时，会计入账的处理步骤如下：

1. 确认收到的本票真实性，核对票面金额与应收款项是否一致。

2. 根据本票的性质，进行相应的会计分录处理。

如果本票是因为销售货款收到，会计分录为：

```

借：其他货币资金——银行本票

贷：主营业务收入

应交税费——增值税（销项税额）

```

如果本票是因为前期所欠销售货款收到，会计分录为：

```

借：其他货币资金——银行本票

贷：应收账款

```

出纳人员持票到银行提示付款，收到款项后的会计分录为：

```

借：银行存款

贷：其他货币资金——银行本票

```

3. 将银行本票存入银行，办理款项入账手续。

4. 如果本票用于支付货款或费用，还需根据具体情况做相应的会计处理。

请注意，具体的会计分录处理需要根据实际情况和相关会计准则进行判断和处理。