现金日记账是记录企业或个人现金收入和支出的账簿，以下是现金日记账需要记录的主要项目：

日期：

记录每笔交易发生的具体日期。

凭证编号：

填上对应的记账凭证编号，方便以后查对。

摘要：

简要说明这笔钱的来龙去脉，比如“收到销售款”、“支付工资”等。

收入：

记录当天收到的现金金额。

支出：

记录当天支出的现金金额。

余额：

每天结束时，算算还剩下多少钱，填在这儿。

对方科目（可选）：记录跟这笔现金交易相关的会计科目。

收款/付款明细（可选）：包括收款人、收款银行、收款账号、收款金额、收款日期、收款原因等；付款人、付款银行、付款账号、付款金额、付款日期、付款原因等。

编制人（可选）：记录编制现金日记账的人员姓名。

审批人（可选）：如果需要，记录审核该现金日记账的人员姓名。