当企业在采购商品或服务时只有发票而没有其他形式的进项票据，可以采取以下步骤进行账务处理：

暂估入账

根据合同或订单对采购商品或服务进行暂估入账，即在没有实际收到货物或服务的情况下，根据发票金额预估入账。

发票验证

验证发票信息的真实性、准确性和合法性，包括发票号码、金额、日期、供应商信息等。

账务处理

在收到发票后，进行红字冲销原先的暂估入账，确保账目准确反映实际交易情况。

加强内部管理

确保所有采购行为都有相应的进项票据作为证明，如无法从供应商处获得，应考虑更换供应商。

对于已经发生的没有进项票据的采购行为，应及时向税务部门申报，避免税务风险。

异常处理

如果发现发票信息不完整或与采购合同或订单不一致，应及时与供应商沟通解决。

对于无法解决的问题，应遵循公司的异常处理流程，必要时向管理层或税务部门报告。

请根据企业的具体情况和当地的税法规定，进行相应的账务处理。