基金会计核算的主要内容包括：

证券和衍生工具交易核算：

涉及股票、债券、资产支持证券、权证等及其衍生品的买卖及回购交易。

权益核算：

包括新股、股息、红利、配股等的核算。

利息核算：

各类资产的利息计算，如债券利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等，通常按日计提并当日确认为收入。

费用核算：

管理费、托管费、预提费、摊销费、交易费等，同样按日计提并当日确认。

开放式基金申购与赎回核算：

处理基金份额的申购与赎回、转入与转出及拆分。

估值核算：

对基金持有的证券进行估值。

利润核算：

计算基金的收益，通常在月末结转损益，货币市场基金可能逐日结转。

基金财务会计报告：

编制资产负债表、利润表、净值变动表等财务报表。

基金会计核算的复核：

对会计核算结果进行复核，确保准确无误。

基金会计核算的目的是为了提供关于基金经营活动和管理业绩的客观反映，并遵循相关法律法规以维护基金投资者的合法权益