处理漏记凭证的步骤如下：

检查原因

确定漏记的原因，是否为人为失误或系统错误。

确认业务事实

核实漏记凭证涉及的业务事实，包括交易时间、金额、对方单位和账户等。

编制补记凭证

根据实际情况编制一张补记的记账凭证，包含摘要、借方账户、贷方账户和金额等信息。

标记与签字

在补记凭证上注明“补记凭证”字样，并由相关人员签字盖章。

存档与核对

将补记的凭证附在原凭证后面，确保对应无误。

将补记凭证传递给财务部门，由财务人员进行核对和审核。

记账与存档

审核通过后将补记凭证进行记账，确保财务数据的准确性。

最后将补记凭证存档，以备日后查证。

如果漏记的记账凭证尚未经过审核，可以直接修改成正确的凭证。如果已经经过审核，则需要另外登记在一张新的凭证上，并在摘要中列明“补XX号凭证漏记”。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有操作符合会计原则和公司规定