冲回现金凭证通常遵循以下步骤：

核实错误凭证

确定需要冲回的凭证，并核实错误。

准备冲销凭证

使用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证。

在凭证的“摘要”栏注明冲销原因和原凭证的日期。

冲销现金流量

根据冲销凭证，冲销被错误凭证记载的现金流量。

审核冲销记录

审核冲销记录，确保冲销操作准确无误。

准备明细

准备一份冲销现金流量明细，并附在账簿中。

提交审批 （如果适用）：

提交冲销凭证进行审批。

系统调整（如果使用财务软件）：

审批通过后，系统会自动进行借贷方科目的调整。

存档