根据最新的法律规定，银行借款的利率合法性主要依据合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍来确定。具体来说：

如果借款合同中约定的年利率不超过合同成立时一年期LPR的四倍，则该利率是合法的，受法律保护。

如果约定的年利率超过一年期LPR的四倍，那么超出部分的利率是不合法的，不受法律保护。

以2024年5月20日发布的一年期LPR为3.45%为例，合法的银行借款年利率上限为3.45%的四倍，即13.8%。

需要注意的是，这里提及的LPR是合同成立时的一年期LPR，并非其他时间点或期限的LPR。