当发生多汇款的情况时，会计处理通常遵循以下步骤：

记录多汇款

在银行存款日记账中，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款”科目。

客户发现多汇款并要回

如果客户发现多汇款并要求退回，则进行以下会计分录：

```

借：其他应付款

贷：现金

```

客户确认不要退回

如果客户确认不要退回多汇的款项，则进行以下会计分录：

```

借：其他应付款

贷：营业外收入

```

客户确认无误后转为收入

当客户确认无误后，将多汇款项转为收入，会计分录如下：

报表调整

最后，在会计报表中进行相应的调整和披露。