处理财务挂账通常需要遵循以下步骤：

核实原因和交易方

确认挂账的具体原因，以及涉及的交易方。

账实核对

核对账目与实际情况是否相符，确保挂账记录的准确性。

账务凭证标注

在账务凭证上明确标注挂账事项，提醒相关人员注意。

明确冲挂账金额和日期

确定需要冲销的挂账金额和日期，为后续的支付做好准备。

准备支付款项

根据确定的金额和日期，准备相应的支付款项。

会计分录处理

对于应收账款（赊销）发生时的会计分录为：

```

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

收到款项，冲销应收账款时的会计分录为：

```

借：银行存款

贷：应收账款

```

长期挂账处理

对于长期挂账，可能需要采取措施如及时归还、债务豁免、三方协议平账或债转股等方法。

税务处理

根据税务规定，对于长期未支付的款项，税务机关可能将其作为收入处理。

管理制度完善

加强财经纪律，完善管理制度，严格资金管理，及时清理欠款。

注意风险

在进行任何挂账处理时，要考虑到可能存在的债务风险和税务风险，确保操作合法合规。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并咨询专业的会计师或税务顾问以获得更具体的指导