缴纳土地增值税的情形主要包括：

1. 转让国有土地使用权；

2. 取得土地使用权进行房屋开发建造后出售的；

3. 存量房地产买卖；

4. 抵押期满以房地产抵债；

5. 单位之间交换房地产；

6. 合作建房建成后转让的；

7. 非公益性赠与，赠与给除直系亲属和直接赡养人以外的。

1. 纳税人建造保障性住房出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；

2. 因国家建设需要依法征收、收回的房地产；

3. 国务院规定的其他减征或免征情形。

需要注意的是，土地增值税的纳税义务人包括转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，涵盖境内外的各类企业、个人、组织等