当企业或个人在购买商品或服务时没有取得正式发票，进行入账处理时需要遵循以下原则和步骤：

原则

真实性原则：

确保无票支出是真实发生的业务，不能虚构或夸大支出金额。

合理性原则：

支出的金额和用途必须合理，符合企业的经营实际和市场行情。

相关性原则：

支出必须与企业的生产经营活动相关，不能是与企业无关的个人消费。

方法

建立内部凭证制度

要求相关人员提供详细的支出说明、收款凭证、合同协议等资料作为入账依据。

暂估入账

对于已发生但尚未取得发票的支出，根据实际支出的金额和业务情况进行暂估入账。

例如，购买原材料时，可先根据合同金额和入库单进行暂估入账，待取得发票后再进行调整。

以其他合法凭证入账

使用购物小票、收据、捐赠收据、银行转账凭证等作为入账凭证，但需确保这些凭证合法有效。

保留收据或收款凭证

妥善保管商家提供的收据或收款凭证，并在入账时附上。

与商家沟通

尝试与商家沟通，了解是否能提供发票或其他证明文件。

使用电子支付记录

如果费用通过电子支付，查阅并打印电子支付记录作为证明。

了解公司政策

根据所在公司的财务政策处理无票费用。

注意事项

税法上可能不承认无正式发票的成本费用，这部分费用在缴纳企业所得税时可能需要做纳税调整。

对于小额零星支出（每次不超过一定金额），可以依据收款凭证及内部凭证入账。

如果货物已收到但发票未到，可先暂估入账，待收到发票后按实际金额正式入账。

请根据具体情况选择合适的入账方法，并确保所有操作符合当地税法和会计规定