冲销其他应收款通常涉及以下步骤：

核对账目

确认其他应收款账目记录准确无误。

确认收回应收款项

与债务人确认应收款项的收回情况，并确认收到的款项金额。

制作记账凭证

根据实际收回的款项，制作相应的记账凭证，包括收款人、收款日期、收款金额、原借方科目等信息。

登记账簿

将凭证信息登记入账，同时在其他应收款科目中进行借贷记账。

核对借贷平衡

完成记账后，核对借贷双方金额是否平衡。

编制财务报表

在财务报表中反映其他应收款的减少情况。

会计分录

通常会计分录为借记“银行存款”或“现金”等科目，贷记“其他应收款”科目。

冲销凭证审核

对制作的冲销凭证进行审核，确保凭证的准确性和合法性。

归档保存

将冲销凭证和其他相关文件进行归档保存，以备后续查阅和审计。

在整个过程中，需要确保每一步的准确性和及时性，以确保财务报表的真实性和可靠性。