开具增值税专用发票后，会计账务处理通常包括以下几个步骤：

确认收入

当企业销售商品或提供服务并开具增值税专用发票时，会计分录为：

```

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

结转成本

根据购买原材料或支付劳务费的凭证，结转成本：

```

借：主营业务成本

贷：库存商品/应付账款

```

计算增值税

根据税法规定计算出相应的增值税税额，并在纳税申报时缴纳。

进项税额的确认

收到增值税专用发票后，应将其作为进项税额进行记账：

```

借：库存商品/应付账款

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款

```

月末结账

将本月增值税销项税额与进项税额相抵扣，得出本月应交增值税额：

```

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

```

缴纳税款

实际缴纳增值税时：

```

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

```

请注意，以上步骤可能因企业的具体情况和会计政策有所不同。务必遵循当地税法和会计准则的要求进行账务处理。