当企业或个人遇到多开发票的情况时，以下是处理账务的步骤：

检查发票

确认是否存在多开发票的情况。

检查多开发票的报税号是否正确。

报税号差错处理

如报税号有误，需先申请发票补开。

发票验证

发票使用方需在财务系统中验证发票是否已被正式开具。

核销标记

将多开发票归类，并标记核销。

报税

更新多开发票的报税号，并进行税务申报。

记录来源

记录多开发票的来源，以备审核时使用。

账务处理

对于支付方：

在借方登记多开发票的金额。

在贷方登记实际付款金额。

对于收款方：

在借方登记实际收款金额。