开具发票并进行账务处理通常遵循以下步骤：

确定销售情况

根据销售情况确定销售发票的种类和金额。

创建销售发票

在会计软件中创建销售发票，输入客户信息、商品名称、数量和单价。

计算税额

根据发票金额和税率计算出税额，并在发票上显示。

录入会计账簿

将发票金额、税额和合计金额分别录入会计账簿，确保账目清晰。

核对账目

开票后要及时核对账目，确保财务数据的准确性。

遵循税法规定

开具发票时要遵循税法规定，确保合规操作。

对于不同类型的发票，账务处理可能有所不同：

增值税专用发票：

收到时检查发票信息，无误后入账。

借：库存商品/原材料/固定资产等

贷：银行存款/应付账款/预付账款等

增值税普通发票：

全额计入采购成本入账。

借：原材料/库存商品等科目——（价税合计金额）

贷：银行存款/应付账款等科目

开具正式发票：

即使商品未交付或销售未实现，因已发生纳税义务，需缴纳税款。

借：银行存款/预收账款

贷：预收账款/银行存款

借：预收账款/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

开具收据或“不征税”发票：

商品未交付或销售未实现时，可开具“不征税”项目发票，待纳税义务发生后开具正式发票。

开具发票的销售收入：

正规做账是：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

同时结转成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

发票入账：

可以通过电子税局进行发票入账操作，支持逐条入账、批量入账和清单导入入账。

请根据具体情况选择合适的账务处理方法，并确保遵循相关税法规定。