报销的记账凭证编制步骤如下：

生成费用报销单

当员工或管理人员产生因公出差、采购等费用支出时，填写费用报销单，并确保所有费用明细真实且符合规定。

核对费用报销单

财务人员根据公司内部规定和财务制度核对费用报销单上的各项费用明细，并与实际发票或收据核对。

录入会计软件

将费用报销单中涉及的费用按照会计科目归类后，录入到财务会计软件中。

凭证审核

凭证审核人员对录入的费用报销单进行审核，确认核算科目和金额是否正确。

生成记账凭证

在确认费用报销单和凭证无误后，生成记账凭证，包含借方科目、贷方科目、金额等信息。

审批并签字

凭证审核人员和财务主管对记账凭证进行审批并签字确认。

建立档案

将原始票据、费用报销单和记账凭证等资料按照财务制度规定进行分类、编码、打包，并建立好档案。

编制记账凭证 （示例）：

如果是办公人员出差借款，则借：其他应收款-某某；贷：库存现金。

如果是出差回来报销，则借：管理费用-差旅费；贷：其他应收款-某某。

金额核对

核对报销金额与实际支出是否一致。

财务审核

财务人员对凭证进行审核，确保合规性。

记账

将报销凭证信息录入财务系统，进行记账处理。

归档

将报销凭证及附件整理归档，以便日后查询。

请确保在编制记账凭证时，所有信息准确无误，并符合会计原则和税务规定。