当购进欠款出现差额时，处理方式通常如下：

查明原因

确定差额是由于多借或少借造成的。

处理多借情况

如果是因为多借，将多余款项退还至原借款账户。

处理少借情况

如果是因为少借，需要向供应商补齐差额。

准备凭证

准备相关的凭证，如采购订单、发票、借款单等。

填写报账单

在报账单中注明差额原因及金额。

财务审核

提交财务部门进行审核。

处理财务操作

审核通过后，财务部门将差额款项转入借款账户或支付给供应商。

完成报账手续

确保所有凭证齐全，准确记录差额原因及处理方式。