当收到差额发票时，入账方法取决于发票的具体内容和企业的会计政策。以下是通用的入账步骤和示例：

确认发票内容

确认发票上标注的不含税金额和增值税额。

确认发票类型（如增值税专用发票或普通发票）。

根据发票类型入账

增值税专用发票：

税额计入“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。

不含税金额计入相关的成本费用科目（如“主营业务成本”）。

普通发票：

价税合计金额计入相关的成本费用科目。

会计分录示例

假设收到一张增值税专用发票，用于支付职工旅游费用，具体分录如下：

```

借：管理费用/应付职工薪酬—福利费

贷：银行存款

```

假设收到一张普通发票，用于购买办公用品，具体分录如下：

```

借：主营业务成本/管理费用

贷：银行存款

```

处理差额

如果实际支付金额与发票金额存在差额，该差额应根据具体情况处理：

如果差额是由于预付账款或应付账款调整引起的，则差额记在相应科目的借方。

如果业务取消或对方无法开具发票，差额可能会计入营业外支出。

如果对方退款，则差额记在预付账款或应付账款的借方，退款时再记入贷方。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保符合相关税法规定。