证监会在进行整合时遵循了以下原则和步骤：

整合思路

坚持市场化、法治化方向。

把握“搭好体系框架，避免内容大改”的原则。

整合目标

聚焦构建科学简明的上市公司监管法规体系。

对于实践证明行之有效的内容在整合后继续适用。

整合方法

强化持续监管与发行、再融资、并购重组、退市等业务领域的有机联系。

强化证监会与沪深交易所规则的功能互补和协调一致。

整合结果

发行部与创业板部合并为发行监管部。

上市公司一部与二部合并为上市公司监管部。

期货监管一、二部合并为期货监管部。

机构部与基金部合并为证券基金机构监管部。

新设立公司债券监管部、创新业务监管部、私募基金监管部。