所得税季报的税额计算遵循以下步骤和公式：

确定应纳税所得额

对于查账征收方式，应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除金额 - 允许弥补的以前年度亏损。

对于核定征收方式，应纳税所得额 = 收入总额 × 核定的应税所得率。

应用适用税率

根据《企业所得税法》，基本税率通常为25%。

非居民企业适用的税率为20%。

对于小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按20%的税率计算。

计算预缴税额

季度预缴企业所得税税额 = 月（季）应纳税所得额 × 适用税率。

或者，如果按上一年度应纳税所得额计算，则为上一年度应纳税所得额 × 1/12（或1/4） × 适用税率。

考虑减免和抵免税额

应纳税所得额乘以适用税率后，再减去依照税法规定的税收优惠减免和抵免税额后的余额，为应纳税额。

预缴要求

税务局可能要求在季度预缴时，预缴税额应达到年应缴额度的70%以上，以确保年度汇算清缴时的税额正确。