当企业开具红字发票后，报税流程如下：

冲红发票的记账

使用红字发票记账联做账，将原正数发票的金额和税额以负数形式填列。

例如：

```

借：应收账款等科目（红字）

贷：主营业务收入（红字）

税费（红字）

```

纳税申报

在增值税纳税申报表附列资料（表二）中，填写红字专用发票通知单注明的进项税额转出的额。

在增值税纳税申报表主表中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列。

如果当月销售额不足以冲减红字发票的金额，可以办理零申报，并在下月继续冲减。

注意事项

红字发票不需要单独在国税申报表中体现，因为开票系统会自动从当月的销项税额中冲减开具的红字发票的税额。

在填报《增值税纳税申报表》时，必须在“本期发生额”中正确填写正数和负数的合计数，以确保申报成功。

请根据上述步骤进行报税，并确保所有操作符合当地税务机关的规定和要求。