处理尾数入账通常遵循以下步骤：

1. 核对发票金额与实际支出是否一致，确认是否存在尾数。

2. 若存在尾数，确认是否因四舍五入产生。

3. 根据财务制度，选择以下方式之一入账：

将尾数计入下一张发票金额，形成完整发票报销。

将尾数计入同一张发票的其他支出项，确保发票报销金额完整。

若无法调整发票，可将尾数直接计入现金收入或暂收款，并在月末或次月进行调整。

4. 确保会计记录准确无误。

对于应收应付账款尾数的账务处理，一般分为以下步骤：

1. 登记、审核及对账。

2. 及时确认应收应付账款的余额。

3. 审核收支凭证，记账及科目核算。

4. 制作应收应付账款的期末结算表。

5. 处理尾数账款。

6. 复核应收应付账款的余额。

7. 撰写应收应付账款的期末结算报表与报告。

对于客户尾数的分录处理，通常分为三步：

1. 借“银行存款”科目，贷“尾数收入”科目，表示客户尾数已收款。

2. 借“尾数收入”科目，贷“应收账款”科目，将客户尾数收入归入应收账款。

3. 借“应收账款”科目，贷“未能收回款项”科目，表示客户尾数未能收回。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保会计记录的准确性和合规性