处理多余钱款时，会计账务处理通常遵循以下步骤：

确认多余款项

确定账务系统中记录的金额是否超出了实际应收金额。

编制报告

如果发现账务记录错误，需要编制一份报告说明多余款项的来源和原因。

审批流程

将报告提交给管理层审批，以确认多余款项的处理方式。

会计分录

根据管理层批准的报告，进行相应的会计分录处理。

如果多余款项是由于客户多付的，会计分录可以是：

借：银行存款（或现金）

贷：其他应收款

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如果多余款项是由于账务处理错误导致的，会计分录可以是：

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借：待处理财产损溢

贷：营业外收入