跨月报销的账务处理遵循会计原则和权责发生制，以下是具体的步骤和会计分录：

确认费用

确认报销期间内发生的费用是否应当扣除税前报销额。

核对费用发生时间、金额或其他费用来源。

会计分录

借出时：

```

借：其他应收款——人

贷：现金

```

报销时：

```

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——人

```

如果有剩余现金，则：

```

借：现金

贷：管理费用——差旅费

```

补款时：

```

借：管理费用——差旅费

贷：现金

其他应收款——人

```

注意事项

会计做账的时间应为报销当日的时间，而不是发票上的时间。

发票不是跨年时，按照正常报销制度处理。

报销单上要填写明确的报销金额，并从费用科目上分配报销金额。

当月费用次月才能报销时，根据权责发生制，只要发票不是跨年，一般按照正常报销制度报销即可。

以上步骤和会计分录可以帮助您处理跨月报销的账务问题。