当发生重复付款时，以下是入账的步骤：

核实

确认是否确实发生了重复支付。

如果是系统错误或人为失误导致的，立即联系收款方进行退款或调整。

退款

如果退款可能，尽快从供应商处退回重复支付的款项。

如果当天发生，且金额不大，可以暂时不做处理，但正规做法是收付都要入账。

入账

如果退款不可能，将这笔交易记录在会计科目表中，并以发票方式记录。

创建一个新的会计分录，借记与原重复付款相同的科目，贷记“其他应付款”科目，表示公司欠客户的款项。

调整

在“其他应付款”科目下创建另一条分录，借记“其他应付款”科目，贷记原付款对应的科目，表示归还客户的款项。

记录和报告

确保所有相关凭证齐全，如银行对账单、付款凭证等，以便审计和查询。

向财务部门报告重复付款的情况，并进行相应的账务调整，确保账目的准确性和一致性。

沟通和协商