空调采购入账通常遵循以下步骤：

采购申请：

采购部门根据需求提交采购申请并获得批准。

下单购买：

向供应商下单购买空调。

验收货物：

收到货物后，财务部门进行验收，确认数量和质量无误。

提交凭证：

采购部门将发票、合同、验收单等相关凭证提交给财务部门。

审核凭证：

财务部门根据凭证进行审核，确保信息准确无误。

支付款项：

财务部门将采购款项支付给供应商。

入账处理：

财务部门将相关凭证登记入账，通常借记“固定资产”科目，贷记“应付账款”科目。

会计系统录入：

将采购信息录入会计系统，以便进行后续管理和查询。

请确保遵循公司的财务管理制度，并且所有步骤的信息准确无误。需要注意的是，如果空调是作为固定资产购买，可能还需要考虑增值税的处理以及空调的折旧问题