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保险公司的税费主要包括所得税、增值税、城市建设维护税和教育费附加。以下是具体的税率和计算方法:
所得税
保险公司的所得税是按照其利润总额计算的,税率为25%。
增值税
保险公司的增值税税率为6%,适用于一般纳税人。
城市建设维护税和教育费附加
教育费附加:基于增值税和消费税的税额,税率为3%。
城市建设维护税:根据所在地区不同,市区为7%,城镇为5%,其他地区为1%。
保险合同印花税
人身保险合同:2%
财产保险合同:5%
农业保险合同:2%
其他保险合同:5%
营业税(已取消)
保险公司过去需要缴纳营业税,税率为金融业的5%,但该税种已随着营改增政策实施而取消,被增值税替代。
佣金收入个人所得税
保险营销人员取得的营销业务收入,可以扣除40%的展业成本后,对其余的劳务报酬部分征收个人所得税。