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审核手工账通常遵循以下步骤:
确定核对范围
明确要核对的账目范围,包括账期和账目类别(如收入、支出、存货等)。
获取记录
从手工账本和系统账务系统中获取相应的记录。
逐一比对记录
一项一项地对比手工账和系统账中的记录,确保数据准确性和一致性。
核对金额
对比手工账和系统账中的金额是否一致,并检查记录和计算过程的正确性。
核对时间和日期
核对手工账和系统账中的时间和日期是否一致,确保记录的顺序和时间线正确。
核对其他要素
核对存货量、客户信息等要素,确保手工账和系统账记录一致。
记录差异和调整