跨期发票的账务处理需要遵循一定的步骤和原则，以确保财务记录的准确性和完整性。以下是处理跨期发票账务的基本方法：

收到发票时的处理

在发票报账专用表上登记发票内容，包括发票号、开票日期、金额、税率、税额、付款单位等。

核对收到的发票金额和发票报账表的金额是否一致，并根据涉及的税种，分别在应交税费报表和应付账款报表中登记该发票内容。

大额发票的处理

若发票为大额发票，在应交税费报表上将大额纳税凭证作为发票的代替凭证，登记日期为本期发票到账日期，并存放大额纳税凭证以备核对。

跨期金额的处理

若发票金额及税额跨期，则在应交税费报表和应付账款报表上登记该发票分项金额合计。

在应交税费报表上，以空白登记法登记发票内容，在被跨期所在期的上下月份，以折叠登记法登记该发票内容。

账务调整

对于跨期收款或付款，若没有当期记账，需要在期末时进行跨期记账，将收款、付款的金额记入下一期的应收、应付账款。

若记账金额与实际收款或付款金额不符，需要对账务进行调整，将账务金额调整为实际收款或付款金额。