2. 红冲原发票

3. 红冲后的账务处理

4. 录入新的发票信息

红冲发票的账务处理步骤如下：

确认原发票信息

检查原发票的详细信息，包括发票号码、发票代码、金额等是否正确。

红冲原发票

根据国家规定，红冲的金额及税额不得少于原发票的金额及税额，且开票时间不得早于原发票开票时间。

在原发票上注明“红冲”字样，并记录原发票号及发票代码。

红冲后的账务处理

红冲发票属于负值发票，需要在应付票据账户进行记账。

应付款的借方减少，税金账户的贷方减少，增值税征收项目账户的借方减少。

录入新的发票信息

在销项（或进项）上录入新发票的金额。