处理采购退货发票通常遵循以下步骤：

确认退货情况

确定退货商品，准备相应的退货凭证。

发票处理

如果发票未抵扣，直接退回给供应商，由供应商财务人员到税务局申请开具红字发票。

如果发票已抵扣，需要开具红字发票信息表给对方，并做进项税转出。

对于已入账的发票，收回原发票并标记为无效，注销相应的进项税额，并在新发票到达后冲销原业务记录。

账务处理

在会计系统中，对退货商品进行账务处理，通常使用借方红字记录，减少库存商品或原材料等资产账户的金额，同时减少应付账款等负债账户的金额。

对于增值税专用发票，除了账务处理外，还需要在增值税申报表附表二中做进项税额转出申报。

税务处理

根据税务局的指导，可能需要到税务局开具《企业进货退出及索取折让证明》，并依据此证明由供应商开具红字发票进行冲账。

记录与报告

记录退货发票的金额，以便核算实际利润。

根据处理结果，更新财务报表，确保账目清晰，符合税务规定。