当发票退回时，处理步骤通常如下：

核实发票真实性

与供应商或客户联系，确认退回发票的真实性和原因。

取消认证 （如适用）：

购货方需到主管国税局取消发票认证。

退回发票

将发票联和抵扣联退回给销货方。

作废原发票

销货方将退回的发票联、抵扣联和记账联作废。

若未取消认证，则发票当月不能作废。

重新开具发票

销货方根据实际交易情况重新开具正确的发票。

开具红字发票（如适用）：

若发票已跨月或存在其他无法直接作废的情况，需开具红字发票冲销原发票。

销售方根据主管税务机关的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票。

账务处理

根据退回原因和税务规定，进行相应的账务处理。

保存记录

保留所有相关文档和记录，以备税务审计使用。

请根据具体情况遵循当地税务机关的规定和流程进行操作。