当遇到发票认证失控的情况，会计处理应遵循以下步骤：

停止使用 ：一旦发现失控发票，应立即停止使用该发票。

报告税务机关：

及时向税务机关报告失控发票的情况。

款项调整

对于已开具失控发票的款项，应转为其他应付款。

对于已收到失控发票的款项，应转为其他应收款。

损失处理：

失控发票产生的损失根据实际情况计入当期损益，通常记入营业外支出科目。

通知对方：

及时通知涉及失控发票的客户或供应商，要求他们补开合法的发票。

税金补缴：

根据规定计算应补缴的税金，包括增值税及其附加税，以及可能需要补缴的所得税。

财务报表：

在财务报表中，按照会计准则相关规定处理失控发票，确保会计信息的真实性、准确性。

具体的会计分录可能包括：

进项税转出处理：

```

借：原材料/库存商品

贷：应交税金-应交增值税（进项转出）

```

补缴增值税及附加：

```

借：应交税金-增值税-已交税金（“失控发票”进项税额）

贷：银行存款

```

营业外支出（滞纳金等）：

```

借：营业外支出-税收滞纳金

贷：银行存款

```

如果涉及以前年度，则可能需要进行以前年度损益调整：

```

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-未交增值税

```

请根据具体情况调整会计分录，并遵循当地税务机关的规定。