核对库存现金通常包括以下几个步骤：

准备阶段

出纳人员应在每天业务结束后，自行清查账款是否相符。

结出当天现金日记账的账面余额。

实地盘点

盘点库存现金的实有数，确保出纳人员在场，并由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。

核对过程

按照“库存现金实有数 + 未记账的收款凭证金额 - 未记账的付款凭证金额 = 现金日记账账存余额”的公式进行核对。

检查现金管理制度的遵守情况，如库存现金是否超过限额，是否存在坐支问题。

编制报告

根据盘点结果编制“库存现金盘点报告表”，并由检查人员和出纳人员签名盖章。

后续处理

如果发现账实不符，出纳人员应向会计负责人报告，并逐笔回忆当天办理的收付款业务，查明原因。

对于发现的错误，应立即按规定的方法更正，确保账实相符。

定期核对

除了每日的自行核对，还应定期进行全面的清查，如每月、每季度或年终的全面清查。

通过上述步骤，可以确保库存现金的账实相符，保证会计核算资料的真实性和可靠性