当处理折扣时，会计凭证的制作需要遵循以下步骤和原则：

商品折扣

如果商品折扣直接在发票中减去，则发票总金额为商品折扣后的金额。

凭证制作如下：

```

借：应收账款—供应商名称

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税（销项税额）

```

收款时，凭证与前面的不同，分录如下：

```

借：银行存款（现金）

贷：应收账款—供应商名称

```

现金折扣

现金折扣通常在供应商支付货款时直接扣除。

销售凭证的做法与商品折扣相同。

折扣费用扣除部分的做法如下：

```

借：财务费用

贷：应收账款—供应商名称

```

折扣费用

如果折扣费用不在发票中体现，而是在供应商支付货款时扣除，则需要在收款时做如下分录：

```

借：银行存款（现金）

贷：应收账款—供应商名称

```

折扣费用扣除部分的做法如下：

```

借：财务费用

贷：应收账款—供应商名称

```

开具发票时的折扣

在电子税务局开具发票时，可以添加折扣信息。

折扣方式可选择“按金额折扣”或“按比例折扣”，折扣录入方式可选择“批量折扣录入”或“逐条折扣录入”。

完成折扣发票开具后，折扣信息会显示在项目信息明细内。

会计分录

对于现金折扣，会计分录可能如下：

```

借：银行存款/库存现金

贷：主营业务收入

```

对于销售折扣，会计分录可能如下：

```

借：应收账款/库存现金

贷：主营业务收入 （折扣数据）

应交税费-应交增值税（销项税额）

```

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有折扣信息在发票和会计记录中准确反映。