反记账和反审核的操作步骤如下：

反记账

1. 登录财务软件，进入“总账”模块。

2. 选择“期末”菜单下的“对账”功能，使用快捷键`Ctrl+H`激活恢复记账功能。

3. 在“总账”->

“凭证”->

“恢复记账前状态”菜单中，选择需要恢复的记账前状态。

4. 确认无误后，系统会提示恢复记账完成。

反审核

1. 以审核人身份登录系统，进入“审核凭证”界面。

2. 在凭证列表中找到需要取消审核的凭证。

3. 选择“取消审核”操作。

4. 如果凭证有出纳签字，需要出纳操作员登录出纳审核界面取消签字。

5. 修改凭证后，重新进行审核（包括出纳签字）、记账和结账。

注意事项

在进行反记账和反审核操作之前，务必备份当前账套数据，以防数据丢失。

确保所有凭证已经全部审核完毕，未审核的凭证无法进行反审核。

反记账和反审核操作可能会影响财务数据的准确性，应谨慎进行。

修改凭证后，务必重新进行审核，确保账簿记录与实际业务相符。

请根据您使用的具体财务软件版本和界面提示进行操作，因为不同软件可能有细微差别。