开具红字发票后，报税步骤如下：

开具红字发票

销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

根据《信息表》，销售方在开票系统中开具负数发票。

报税时填写

对于收到红字发票的企业，在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中，将红字专用发票通知单注明的进项税额填具为进项税额转出。

在“增值税纳税申报表”中，将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，以体现冲红金额的减项。

如果在当月开具的红字发票，不需要在国税申报表中体现，因为开票系统会自动从当月的销项税额中冲减开具的红字发票的税额。

账务处理

收到红字发票时，入账应借记原材料/库存商品（红字），贷记应交税金——应交增值税——应交进项税额转出（红字），贷记应付账款（红字）。

特别注意

确保在填报《增值税纳税申报表》时，“本期发生额”中正确填写正数和负数的合计数，否则可能导致申报失败。

如果企业同时存在一般纳税和简易计税项目，需要在不同项目中分别填写冲红发票的负数金额。

请根据最新的税法规定和税务部门的指导进行申报，因为税法和相关规定可能会有更新。