会计核对出纳的现金通常遵循以下步骤：

收集资料

出纳提供每日的资金收支明细，包括现金、支票、银行卡等收支情况。

会计提供财务报表、银行对账单等资料。

核对现金

出纳将自己盘库的现金与财务报表中的现金进行比对，确认账面现金与实际现金是否相符。

同时核对银行现金账户的余额。

核对支票

出纳将开出的支票情况与财务报表中的支票进行比对，确定开出的支票已经兑现或未兑现。

核对银行账单

会计将银行对账单中的每一项进行核实，确认已经入账或者已经划出的资金是否与财务报表中的情况一致。

核对账单

将出纳的每日资金收支明细与财务报表进行比对，确保账目的准确性，检查是否存在遗漏或错误的情况。

整理账目

对账完成后，会计应对所有资金数据进行全面更新，保证账面与实际数据的一致性，并整理出资金数据分析报告。

现金盘点

出纳每天工作结束后，进行现金盘点，确保账实相符。

定期核对

会计在每个月末与出纳核对现金库存，并进行盘存，确保会计账与流水账的余额一致。

报告差异

如果发现账目不一致，应及时查明原因，并进行调整，确保账目准确。

记录核对结果

出纳需要将现金收支凭证、银行对账单、现金日记账与账目进行核对，并记录核对结果。

现金调节

如果发现现金账户与实际现金金额不一致，需要进行现金调节，并重新核对现金余额。

审计

定期进行内部审计或请外部审计师对现金账户进行审计，确保记录的准确性和合规性。

通过以上步骤，会计和出纳可以确保现金记录的准确性和完整性，避免现金流失或差错