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应收账款梳理的步骤如下:
确认应收账款
确认来源和金额,包括客户名称、数量、单价、金额等信息。
评估坏账风险
根据客户信用状况和历史付款记录评估坏账风险,并准备相应的坏账准备。
记录账面价值
记录应收账款的账面余额和坏账准备的余额。
定期核对和调整
定期确认已收到的款项,调整坏账准备。
报表披露
在资产负债表中披露应收账款的余额和坏账准备的余额,以及账龄分析和坏账率等信息。
会计账务处理
销售商品或服务时,记录应收账款。
收回款项时,进行相应的会计分录。
发生现金折扣时,记录财务费用。
信用评估体系
建立严格的客户信用评估体系,了解客户的信用状况。
日常跟进与监控
建立台账记录信息,定期梳理分析,关注逾期账款并及时催收。
法律手段
注重合同签订管理,保留催收证据,必要时利用法律机构或律师力量。
财务核查
财务人员至少每月核查所有应收账项,编制账龄分析表,并定期向营销部门传送。
客户联系
财务人员应经常与客户保持联系,发送“往来账款确认单”,并通报回收情况统计。
账龄分析
应收账款的账龄分析,了解应收账款停留在企业账簿上的时间。
通过以上步骤,企业可以有效地管理和控制应收账款,降低坏账风险,并确保财务报表的准确性。