在处理发票报销尾数入账的问题时，请遵循以下步骤：

1. 核对发票金额与实际支出是否一致。

2. 如果存在尾数，确认是否因四舍五入产生。

3. 根据财务制度，可以选择以下方式之一入账：

将尾数计入下一张发票金额，形成完整发票报销。

将尾数计入同一张发票的其他支出项，确保发票报销金额完整。

若无法调整发票，可将尾数直接计入现金收入或暂收款，并在月末或次月进行调整。

4. 确保会计记录准确无误。

请根据具体情况选择合适的入账方式，并确保所有操作符合相关财务规定