旅游会计做账主要包括以下几个方面：

收入确认

根据合同约定和客户支付情况，及时确认收入。

按照权责发生制原则，将符合条件的旅游服务收入计入相应科目。

成本核算

根据旅游服务的实际成本，进行成本核算。

包括交通、住宿、餐饮、导游等各项费用，应按照实际发生情况计入相应科目。

费用核算

将期间费用进行分类核算，包括管理费用、销售费用等。

对于各项费用，应按照实际发生情况计入相应科目。

利润计算

根据收入、成本和费用的核算结果，计算出当期利润。

利润的计算公式为：利润 = 收入 - 成本 - 费用。

主要会计科目设置

资产类：库存现金、银行存款、应收账款、固定资产等。

负债类：应付账款、短期借款、长期借款等。

所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

损益类：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

账务处理实例

收到游客支付的旅游款项时：

```

借：银行存款

贷：预收账款

```

支付给地接社款项时：

```

借：预付账款

贷：银行存款

```

确认收入时：

```

借：预收账款

贷：主营业务收入

```

支付导游、司机等人员工资时：

```

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬

```

缴纳税金时：

```

借：应交税费

贷：银行存款

```

账务处理流程

1. 建立账套。

2. 审核原始凭证。

3. 填制记账凭证。

4. 登记账簿。

5. 编制报表。

税务处理

纳税人提供旅游服务，可以选择已取得的全部价款和价外费用，扣除支付给其他接团旅游企业的旅游费用和向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费等后的余额为销售额。

员工旅游费用

确认旅游费用的金额和员工人数。

做账务处理为：

```

借：“应付职工薪酬”科目

贷：“银行存款”科目

```

将旅游费用分摊到各个员工头上。

根据员工所属部门的不同，将旅游费用分别记入不同的科目。

支付剩余的旅游费用。

期末结转

将收入和成本费用结转到本年利润，以计算当期的经营成果。

以上是旅游会计做账的基本流程和要点。请根据具体情况调整会计分录和账务处理方法。